Beveilig uw woning tegen inbraak of brand en krijg een belastingvermindering

Opgelet!

De wet van 13 december 2012 heeft het percentage van de belastingvermindering veranderd.

De kosten gemaakt in 2012 voor de beveiliging tegen inbraak of brand geven met ingang van 2012 (aanslagjaar 2013) voortaan recht op een belastingvermindering van 30 %.

Voor wie?
Voor welke woningen?
Voor welke uitgaven?
Hoeveel bedraagt de belastingvermindering?
Hoe vraag ik de belastingvermindering aan?
Nuttige adressen
Meer informatie?

Voor wie?

» Algemeen

Wie heeft recht op een belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van een woning tegen inbraak of brand?

» Ik ben huurder

Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. Kan ik hiervoor een belastingvermindering krijgen?
Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. De eigenaar heeft ook zulke werken laten uitvoeren. Wie kan de belastingvermindering krijgen?
Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. Ik woon in deze woning met een of (meerdere) andere perso(o)n(en). Wie kan de belastingvermindering krijgen?

» Ik ben eigenaar van verschillende woningen

Ik heb verschillende woningen waarvan ik eigenaar ben, laten beveiligen tegen inbraak of brand. Kan ik voor elk van die woningen een belastingvermindering krijgen?

Wie heeft recht op een belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van een woning tegen inbraak of brand?

Om aanspraak te kunnen maken op een belastingvermindering moet u volle eigenaar, naakte eigenaar, bezitter, erfpachter, opstalhouder, vruchtgebruiker, of huurder van de woning zijn.

Het is niet nodig dat u de woning waarvan u eigenaar, bezitter, erfpachter, opstalhouder of vruchtgebruiker bent, ook zelf betrekt. U kunt de belastingvermindering ook krijgen voor woningen waarvan u eigenaar, bezitter, erfpachter, opstalhouder of vruchtgebruiker bent, maar die u verhuurt.

Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. Kan ik hiervoor een belastingvermindering krijgen?

Ja. Als huurder kan u in principe een belastingvermindering krijgen.

Opgelet!

U kunt de vermindering in principe slechts krijgen indien de factuur op uw naam (of op die van een andere bewoner) staat en u ook werkelijk de uitgaven heeft gedaan.

Het feit dat u de woning slechts voor een gedeelte van het belastbare tijdperk heeft gehuurd, heeft geen invloed. Hetzelfde geldt indien u de woning niet meer huurt op het ogenblik van de betaling van de facturen.

In elk geval moet u huurder zijn op het ogenblik dat u zich voor de uitvoering van de werken op vaste en definitieve wijze verbindt ten opzichte van de aannemer.

Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. De eigenaar heeft ook zulke werken laten uitvoeren. Wie kan de belastingvermindering krijgen?

In dit geval kunt u beiden de belastingvermindering krijgen, ieder voor zijn eigen uitgaven. (Zie Wat is het percentage van de belastingvermindering?)

De belastingverminderingen worden afzonderlijk berekend, enerzijds, voor de eigenaars, en, anderzijds, voor de huurders.

Ik heb mijn gehuurde woning laten beveiligen tegen inbraak of brand. Ik woon in deze woning met een of (meerdere) andere perso(o)n(en). Wie kan de belastingvermindering krijgen?

Als u in de woning woont met een of meerdere andere personen die afzonderlijk worden belast (bijvoorbeeld: feitelijk gezin, gehuwden of wettelijk samenwonenden die afzonderlijk worden belast voor het jaar van huwelijk of wettelijke samenwoning, medehuurders …) en als alleen u huurder bent (huurcontract opgesteld op uw naam alleen), kunt u de belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak en brand krijgen indien u ook werkelijk de uitgaven heeft gedaan.

Of de factuur is opgesteld op uw naam of op naam van een andere bewoner (of van allen) is niet van belang.

Als u daarentegen in de woning woont met een of meerdere andere personen die afzonderlijk worden belast (bijvoorbeeld: feitelijk gezin, gehuwden of wettelijk samenwonenden die afzonderlijk worden belast voor het jaar van huwelijk of wettelijke samenwoning, medehuurders …) en als allen of sommigen huurder zijn (huurcontract op naam van allen of sommigen), heeft elke medehuurder recht op een vermindering.

Die vermindering, berekend op basis van de uitgaven die hij werkelijk heeft gedaan, moet door elke medehuurder worden beperkt door het grensbedrag van 730 euro (geïndexeerd bedrag voor het aangiftejaar 2013, inkomsten van 2012) te delen door het aantal medehuurders van de woning. Het heeft geen belang of één of meerdere huurders hebben bijgedragen in de kosten.

Of de factuur is opgesteld op uw naam of op naam van een andere bewoner (of van allen) is ook niet van belang.

Voorbeeld

Twee vriendinnen huren tezamen een woning en het huurcontract is op naam van deze twee vriendinnen opgesteld.

In 2012 laten de vriendinnen de gehuurde woningen beveiligen tegen inbraak. De uitgaven voor de beveiliging van de gehuurde woning tegen inbraak beantwoorden aan alle voorwaarden om de belastingvermindering te krijgen.

Zij betalen elk 1300 euro, dus in totaal 2600 euro

Berekening van de belastingvermindering

Vriendin 1: 1300 euro x 30% (*) = 390 euro, beperkt tot 365 euro (= 730 euro x 1/2)
Vriendinnen 2: idem

(*) Zie Wat is het percentage van de belastingvermindering?

Als u in de woning woont met uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner en u wordt gezamenlijk belast, speelt het geen rol:

of de factuur op uw naam of op naam van uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner (of op naam van beiden) wordt opgesteld;
dat de betaling door uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner of door uzelf wordt uitgevoerd.

Bij een gemeenschappelijke belastingaanslag, wordt de belastingvermindering voor het gezin berekend en omgedeeld tussen de belastingplichtigen op basis van hun belastbare inkomsten. Hierbij is het niet van belang dat het huurcontract op naam van beide echtgenoten is opgesteld of niet.

Ik heb verschillende woningen waarvan ik eigenaar ben, laten beveiligen tegen inbraak of brand. Kan ik voor elk van die woningen een belastingvermindering krijgen?

Ja, indien deze werken beantwoorden aan alle voorwaarden om de belastingvermindering te krijgen.

Voor het aangiftejaar 2013 (inkomstenjaar 2012) bedraagt de vermindering maximum 730 euro per woning.

Voorbeeld

Mijnheer Janssens is alleenstaande en eigenaar van twee woningen.

Hij laat in 2012 beide woningen beveiligen tegen inbraak of brand (uitgaven die beantwoorden aan alle voorwaarden om de belastingvermindering te krijgen) en hij betaalt de uitgaven volledig in 2012.

Levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem in de eerste woning voor 3 000 euro (btw inbegrepen)

berekening van de belastingvermindering: 3 000 euro x 30% (*) = 900 euro beperkt tot 730 euro

Levering en plaatsing van polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen' in de tweede woning voor 300 euro (btw inbegrepen)

berekening van de belastingvermindering: 300 euro x 30% (*) = 90 euro

Totaal van de belastingvermindering: 730 euro + 90 euro = 820 euro

(*) Wat is het percentage van de belastingvermindering?

Voor welke woningen?

Welke woningen komen in aanmerking?
Ik gebruik een gedeelte van mijn woning voor de uitoefening van mijn beroepsactiviteit. Komen de uitgaven ter beveiliging van mijn woning tegen inbraak of brand die betrekking hebben op dit gedeelte van mijn woning voor de belastingvermindering in aanmerking?
Mogen de werken plaatsvinden in een woning die in aanbouw is?

Welke woningen komen in aanmerking?

Het moet om een woning gaan, d.w.z. een gebouw (of gedeelte van een gebouw) dat, door zijn aard, normaal bestemd is om te worden bewoond door één of meerdere personen (eengezinswoning, appartement, studio …).

Wanneer in dit gebouw een beroepsactiviteit wordt uitgeoefend, moet het gebouw zijn aard van bewoning behouden om de belastingvermindering te krijgen.

Kan ik voor dezelfde uitgave zowel de belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak of brand als een ander fiscaal voordeel krijgen (b.v. belastingvermindering voor energiebesparende uitgaven …)?

Opgelet!

Komen niet in aanmerking:

kamers in gemeenschappelijke gebouwen (kloosters, klinieken, hospitalen, weeshuizen …);

studentenkamers;

kamers voor seizoenarbeiders;

gebouwen (of een gedeelte ervan) die door hun aard uitsluitend voor beroepsdoeleinden in aanmerking komen (winkels, magazijnen …).

Ik gebruik een gedeelte van mijn woning voor de uitoefening van mijn beroepsactiviteit. Komen de uitgaven ter beveiliging van mijn woning tegen inbraak of brand die betrekking hebben op dit gedeelte van mijn woning voor de belastingvermindering in aanmerking?

Ja, indien deze uitgaven:

niet bij uw werkelijke beroepskosten werden ingebracht;
geen recht op investeringsaftrek hebben gegeven.

Kan ik voor dezelfde uitgave zowel de belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak of brand als een ander fiscaal voordeel (b.v. belastingvermindering voor energiebesparende uitgaven …) krijgen?

Mogen de werken plaatsvinden in een woning die in aanbouw is?

Ja.

Voor welke uitgaven?

» Algemeen

Welke uitgaven geven recht op een belastingvermindering?
Welke uitgaven voor inbraakbeveiliging van een woning geven recht op een belastingvermindering?
Kan ik een belastingvermindering krijgen voor een elektrisch aangedreven garagepoort die is uitgerust met een motor met anti-ophefsysteem?
Welke uitgaven voor brandbeveiliging van een woning geven recht op een belastingvermindering?
Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van een rookmelder of rookdetectiesysteem?
Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van waterblussers met additief van 9 kg of polyvalente poederblussers van 9 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare toestellen'?
Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van schuimblussers met additief van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare toestellen'?
Kan ik een belastingvermindering krijgen voor het onderhoud van waterblussers of poederblussers?
Kan ik een belastingvermindering krijgen voor het onderhoud van een alarmsysteem?

» Welke technische en administratieve voorwaarden moeten vervuld zijn?

Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van inbraakvertragende gevelelementen?
Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van alarmsystemen of bij de kosten die gepaard gaan met het beheer van alarmen door een vergunde alarmcentrale?
Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem?
Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het automatisch blussen in verwarmingslokalen op stookolie?
Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van deuren met een brandweerstand van 'een half uur'?

» Wie moet de werken uitvoeren?

Wie moet de werken uitvoeren?
Ik heb zelf mijn woning tegen inbraak of brand beveiligd. Kan ik hiervoor een belastingvermindering krijgen?
Hoe kan ik weten of de beveiligingsonderneming erkend is?
Hoe kan ik weten of de alarmcentrale vergund is?

Welke uitgaven geven recht op een belastingvermindering?

De volgende uitgaven geven recht op een belastingvermindering:

uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen inbraak
- Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen inbraak komen in aanmerking?
uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand
- Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand komen in aanmerking?

Welke uitgaven voor inbraakbeveiliging van een woning geven recht op een belastingvermindering?

de uitgaven voor de levering en de plaatsing van de volgende inbraakvertragende gevelelementen:
1. specifiek inbraakwerend glas;
2. beveiligingssystemen voor deuren, ramen, luiken, garagepoorten, lichtkoepels, dakvensters, keldergaten en hekken zoals veiligheidssloten, slotbeveiligingssystemen, grendelbeveiligingssystemen en kierstandhouders;
3. de helft van de uitgave voor de motor van een elektrische garagepoort met anti-ophefsysteem;
4. gepantserde deuren en poorten.
- Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van inbraakvertragende gevelelementen?
de uitgaven voor de levering en de plaatsing van alarmsystemen (alarmsystemen zijn systemen bestemd om misdrijven tegen personen of goederen te voorkomen of vast te stellen) en de componenten ervan en voor de kosten die gepaard gaan met het beheer van alarmen door een vergunde alarmcentrale (een alarmcentrale is een centrale bestemd om misdrijven tegen personen of goederen te voorkomen of vast te stellen)
- Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van alarmsystemen en bij de kosten die gepaard gaan met het beheer van alarmen door een vergunde alarmcentrale?
de uitgaven voor de levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem.
- Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem?

Kan ik een belastingvermindering krijgen voor een elektrisch aangedreven garagepoort die is uitgerust met een motor met anti-ophefsysteem?

In dat geval komt enkel de helft van de uitgave van de motor in aanmerking voor de belastingvermindering. Concreet betekent dit dat u slechts 25% van de totale waarde van de motor mag vermelden in uw aangifteformulier.

Zie : Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand komen in aanmerking?

Welke uitgaven voor brandbeveiliging van een woning geven recht op een belastingvermindering?

de uitgaven voor de levering en de plaatsing van waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het automatisch blussen in verwarmingslokalen op stookolie;
- Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het automatisch blussen in verwarmingslokalen op stookolie?
de uitgaven voor de levering en de plaatsing van deuren met een brandweerstand van een 'half uur';
1. tussen de garage en de woning
2. aan de binnenkant van de keuken
3. tussen het slaap- en woongedeelte van de woning
4. aan de binnenkant van het verwarmingslokaal
- Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van deuren met een brandweerstand van 'een half uur'?

Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van een rookmelder of rookdetectiesysteem?

Neen.

Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand komen in aanmerking?

Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van waterblussers met additief van 9 kg of polyvalente poederblussers van 9 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare toestellen'?

Neen, enkel de levering en de plaatsing van waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het automatisch blussen in verwarmingslokalen op stookolie komen voor de belastingvermindering in aanmerking.

Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand komen in aanmerking?

Kan ik een belastingvermindering krijgen bij de levering en plaatsing van schuimblussers met additief van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare toestellen'?

Ja, indien de schuimblusser een waterblusser met additief van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare toestellen' is.

Welke uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen brand komen in aanmerking?

Kan ik een belastingvermindering krijgen voor het onderhoud van waterblussers of poederblussers?

Neen.

Kan ik een belastingvermindering krijgen voor het onderhoud van een alarmsysteem?

Neen.

Welke technische en administratieve voorwaarden moeten vervuld zijn?

1. Technische voorwaarden

a) de beveiligingssystemen voor deuren, ramen, luiken, garagepoorten, lichtkoepels, dakvensters, keldergaten en hekken:

De aannemer bevestigt dat de beveiligingssystemen en de plaatsing ervan daadwerkelijk de weerstand verzekeren of versterken van de gevelelementen van de woning zodat een minimale weerstand wordt gewaarborgd van drie minuten tegen inbraakpogingen met een van volgende instrumenten: een schroevendraaier, een tang en een wig.

Om de weerstand van de geïnstalleerde gevelelementen te waarborgen, kan de aannemer refereren aan de klasse 2 van de Europese voornormen ENV 1627 tot 1630 of elk ander voorgeschreven document dat hetzelfde prestatieniveau waarborgt in termen van inbraakwerendheid in afwachting van de publicatie van de toekomstige Europese normen EN 1627 tot 1630. De aannemer zal deze laatste normen kunnen refereren om de weerstand van de geïnstalleerde gevelelementen te waarborgen.

b) het specifiek inbraakwerend glas:

De aannemer bevestigt dat het glas minstens een gelaagde kant heeft (geplaatst aan de binnenkant) conform met de klasse P4A van de Europese norm EN 356. Het glas moet worden geplaatst volgens de richtlijnen van de norm NBN S 23-002 (STS 38) of volgens de instructies van de glasfabrikanten.

c) betreffende de gepantserde deuren en poorten:

Er zijn geen technische vereisten bepaald.

2. Administratieve voorwaarden

De factuur (of de bijlage hierbij) uitgereikt door de aannemer moet:

de woning vermelden waar de werken worden uitgevoerd;
de volgende formule bevatten:

'Verklaring met toepassing van artikel 63¹⁵ en / of artikel 63¹⁶ van het KB/WIB 92 betreffende de uitgevoerde werken die zijn bedoeld in artikel 145³¹ van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992'

Ik, ondergetekende … , bevestig dat:

(hier de tekst vermeld bij de technische voorwaarden opnemen)

OF

ik (een) gepantserde deur(en) of poort(en) heb geplaatst.

…(datum)

…(naam)

…(handtekening)

Meer informatie?

Nuttige adressen

Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van alarmsystemen of bij de kosten die gepaard gaan met het beheer van alarmen door een vergunde alarmcentrale?

1. Technische voorwaarden

a) de levering en plaatsing van alarmsystemen:

De erkende beveiligingsonderneming bevestigt dat het geïnstalleerde materieel wordt gecertificeerd volgens het kwaliteitslabel INCERT of volgens een gelijkaardige kwaliteitsnorm voorgesteld door de sector van de veiligheidsondernemingen.
b) de kosten die gepaard gaan met het alarmbeheer door een vergunde alarmcentrale:

De vergunde alarmcentrale bevestigt de aansluiting van het alarmsysteem door het ondertekenen van een schriftelijke overeenkomst.

2. Administratieve voorwaarden

Onder andere:

Voor de plaatsing van een alarmsysteem moet de onderneming tevens als beveiligingsonderneming erkend zijn.
Voor het alarmbeheer moet de onderneming tevens als alarmcentrale vergund zijn.

De factuur (of de bijlage hierbij) uitgereikt door de erkende beveiligingsonderneming of vergunde alarmcentrale moet:

de woning vermelden waar de werken worden uitgevoerd;
de volgende formule bevatten:

'Verklaring met toepassing van artikel 63¹⁵ en / of artikel 63¹⁶ van het KB/WIB 92 betreffende de uitgevoerde werken die zijn bedoeld in artikel 145³¹ van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992'

Ik, ondergetekende … , bevestig dat:

(hier de tekst vermeld bij de technische voorwaarden opnemen)

(datum)

(naam)

(handtekening)

Meer informatie?

Nuttige adressen

Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem?

1. Technische voorwaarden

In de fiscale bepalingen zijn geen technische voorwaarden vermeld.

2. Administratieve voorwaarden

De factuur (of de bijlage hierbij) uitgereikt door de aannemer moet:

de woning vermelden waar de werken worden uitgevoerd;
de volgende formule bevatten:

'Verklaring met toepassing van artikel 63¹⁵ en / of artikel 63¹⁶ van het KB/WIB 92 betreffende de uitgevoerde werken die zijn bedoeld in artikel 145³¹ van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992'

Ik, ondergetekende … , bevestig dat ik een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem heb geleverd en geplaatst.

… (datum)

… (naam)

… (handtekening)

U moet kunnen attesteren dat het camerasysteem bij de Commissie voor de Bescherming van de Persoonlijke Levenssfeer werd aangegeven (www.privacycommission.be).

Meer informatie?

Nuttige adressen

Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het automatisch blussen in verwarmingslokalen op stookolie?

1. Technische voorwaarden

Buiten de in de vraag zelf opgenomen normen moeten de blustoestellen niet beantwoorden aan andere technische voorwaarden.

2. Administratieve voorwaarden

De factuur (of de bijlage hierbij) uitgereikt door de aannemer moet:

de woning vermelden waar de werken worden uitgevoerd;
de volgende formule bevatten:

'Verklaring met toepassing van artikel 63¹⁵ en / of artikel 63¹⁶ van het KB/WIB 92 betreffende de uitgevoerde werken die zijn bedoeld in artikel 145³¹ van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992'

Ik, ondergetekende … , bevestig dat ik waterblussers met additief van 6 kg of polyvalente poederblussers van 6 kg, conform de reeks normen NBN EN 3 'Draagbare blustoestellen', met inbegrip van het blustoestel dat wordt geplaatst voor het blussen in verwarmingslokalen op stookolie heb geleverd en geplaatst.

… (datum)

… (naam)

… (handtekening)

Meer informatie?

Nuttige adressen

Welke voorwaarden moeten vervuld zijn bij de levering en plaatsing van deuren met een brandweerstand van 'een half uur'?

1. Technische voorwaarden

De deuren met een brandweerstand van 'een half uur' moeten worden geplaatst:
1. tussen de garage en de woning
2. aan de binnenkant van de keuken
3. tussen het slaap- en woongedeelte van de woning
4. aan de binnenkant van het verwarmingslokaal
De levering en de plaatsing van de deuren met een brandweerstand van een half uur moeten conform de geldende reglementering inzake de preventie van brand en ontploffing worden uitgevoerd.
De aannemer bevestigt dat de deuren geplaatst zijn op basis van een proefprocesverbaal, waarvan alle details worden gerespecteerd. De proef is uitgevoerd volgens NBN 713-020 'Brandweerstand van bouwelementen' of EI130 volgens NBN EN 13501-2 'Brandclassificatie van bouwproducten en bouwdelen - Deel 2: classificatie gebruik makend van gegevens van brandweerstandsproeven met uitsluiting van producten voor gebruik in ventilatiesystemen''.

2. Administratieve voorwaarden

De factuur (of de bijlage hierbij) uitgereikt door de aannemer moet:

de woning vermelden waar de werken worden uitgevoerd;
de volgende formule bevatten:

'Verklaring met toepassing van artikel 63¹⁵ en / of artikel 63¹⁶ van het KB/WIB 92 betreffende de uitgevoerde werken die zijn bedoeld in artikel 145³¹ van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992'

Ik, ondergetekende … , bevestig dat:

(hier de tekst vermeld bij de technische voorwaarden opnemen)

… (datum)

… (naam)

… (handtekening)

Meer informatie?

Nuttige adressen

Wie moet de werken uitvoeren?

Voor de plaatsing van een alarmsysteem

De onderneming die het alarmsysteem plaatst, moet als beveiligingsonderneming erkend zijn.

Voor het alarmbeheer

De onderneming die instaat voor het alarmbeheer moet als alarmcentrale vergund zijn.

Hoe kan ik weten of de beveiligingsonderneming erkend is?
Hoe kan ik weten of de alarmcentrale vergund is?

Ik heb zelf mijn woning tegen inbraak of brand beveiligd. Kan ik hiervoor een belastingvermindering krijgen?

Neen !

De onderneming die het alarmsysteem plaatst, moet als beveiligingsonderneming erkend zijn.

Hoe kan ik weten of de beveiligingsonderneming erkend is?

Om te weten of een beveiligingsonderneming al dan niet erkend is, kunt u de lijst van de erkende beveiligingsondernemingen opgesteld door de Federale Overheidsdienst Binnenlandse Zaken: Algemene Directie Veiligheids- en Preventiebeleid - Dienst Private Veiligheid op www.vigilis.be raadplegen.

Hoe kan ik weten of de alarmcentrale vergund is?

Om te weten of een alarmcentrale al dan niet vergund is, kunt u de lijst van de vergunde alarmcentrales opgesteld door de Federale Overheidsdienst Binnenlandse Zaken: Algemene Directie Veiligheids- en Preventiebeleid - Dienst Private Veiligheid op www.vigilis.be raadplegen.

Hoeveel bedraagt de belastingvermindering?

» Algemeen

Wat is het percentage van de belastingvermindering?
Wanneer ik geen belasting betaal, kan ik dan toch nog een fiscaal voordeel genieten?

» Andere tussenkomsten

Ik heb reeds een financiële bijdrage van de gemeente gekregen (premie, subsidie …). Heb ik dan recht op de belastingvermindering?

Wat is het percentage van de belastingvermindering?

De belastingvermindering bedraagt 30% van de uitgaven voor de beveiliging van een woning tegen inbraak of brand.

De belastingvermindering wordt verleend voor de uitgaven (gefactureerde bedragen btw inbegrepen) die daadwerkelijk door de belastingplichtige zijn gedaan tijdens het belastbaar tijdperk. Het ogenblik van de uitvoering van de werken speelt geen rol.

Het totale bedrag van de belastingvermindering bedraagt voor het aangiftejaar 2013 (inkomstenjaar 2012) per woning maximaal 730 euro.

Wanneer ik geen belasting betaal, kan ik dan toch nog een fiscaal voordeel genieten?

Neen.

Als u geen belastingen betaalt, b.v. omdat uw inkomen te laag is, kunt u geen belastingvermindering krijgen voor beveiligingsmaatregelen tegen inbraak of brand.

Wanneer u dit jaar echter geld terugkrijgt van de 'Belastingen', b.v. omdat u te veel belasting via de bedrijfsvoorheffing heeft betaald, kunt u natuurlijk wél uw beveiligingsmaatregelen tegen inbraak of brand inbrengen in uw belastingbrief.

Ter herinnering: de meeste mensen betalen belasting via de bedrijfsvoorheffing die maandelijks van hun loon wordt afgehouden. Soms wordt er te veel afgehouden en dan krijgt u geld terug; soms wordt er te weinig afgehouden en dan moet u bijbetalen.

Ik heb reeds een financiële bijdrage van de gemeente gekregen (premie, subsidie …). Heb ik dan recht op de belastingvermindering?

Ja!

Dat u voor uw uitgaven voor inbraak- of brandbeveiliging van een woning reeds een financiële bijdrage van de gemeente hebt gekregen, heeft geen invloed op de toepassing van de belastingvermindering.

De belastingverminderingen toegekend op federaal niveau staan los van de premies toegekend door gemeenten.

U mag beide voordelen dan ook zonder problemen cumuleren.

Hoe vraag ik de belastingvermindering aan?

In welke rubriek van de aangifte moet ik precies de belastingvermindering vermelden?
Op welke manier moet de belastingvermindering worden opgedeeld tussen gehuwden of wettelijk samenwonenden?
Kan ik voor dezelfde uitgave zowel de belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak of brand als een ander fiscaal voordeel (b.v. belastingvermindering voor energiebesparende uitgaven …) krijgen?
Moet ik bewijsstukken hebben om de belastingvermindering te krijgen?
Ik laat in december 2012 een alarmsysteem leveren en plaatsen in mijn woning. Ik betaal de factuur in januari 2013. Mag ik deze uitgave vermelden in mijn belastingaangifte aangiftejaar 2013 (inkomsten van het jaar 2012)?

In welke rubriek van de aangifte moet ik precies de belastingvermindering vermelden?

1ste geval: u bent volle eigenaar, naakte eigenaar, bezitter, erfpachter of vruchtgebruiker van de woning die tegen inbraak of brand wordt beveiligd.

Dan vermeldt u de belastingvermindering:

bij code 1382
- wanneer u afzonderlijk belast wordt (b.v. alleenstaande, feitelijk gezin, gescheiden, gehuwden of wettelijk samenwonenden voor het jaar van huwelijk of wettelijke samenwoning …;
- wanneer u een man bent (voor gehuwden en wettelijk samenwonenden van verschillend geslacht waarvoor een gemeenschappelijke aanslag wordt gevestigd);
- wanneer u de oudste bent (voor gehuwden en wettelijk samenwonenden hetzelfde geslacht waarvoor een gemeenschappelijke aanslag wordt gevestigd).
bij code 2382
- wanneer u een vrouw bent (voor gehuwden en wettelijk samenwonenden van verschillend geslacht waarvoor een gemeenschappelijke aanslag wordt gevestigd);
- wanneer u de jongste bent (voor gehuwden en wettelijk samenwonenden van hetzelfde geslacht waarvoor een gemeenschappelijke aanslag wordt gevestigd).

2de geval: u bent huurder van de woning die tegen inbraak of brand wordt beveiligd.

Dan vermeldt u de vermindering bij de code 1383.

Op welke manier moet de belastingvermindering worden opgedeeld tussen gehuwden of wettelijk samenwonenden?

1ste geval: gehuwden of wettelijk samenwonenden zijn eigenaars, bezitters, erfpachters, opstalhouders of vruchtgebruikers.

Wanneer een gemeenschappelijke aanslag wordt gevestigd, moet u de belastingvermindering opdelen op basis van uw aandeel in de rechten op de woning (b.v. eigendom) waarin de werken worden uitgevoerd.

U berekent dus elk de vermindering waarop u recht heeft en vermeldt het bedrag van deze vermindering bij de juiste codes van de belastingaangifte.

Voorbeeld

Mijnheer en Mevrouw Janssens zijn elk voor 50% eigenaar van een woning gelegen in Brussel.

Mijnheer Janssens is ook nog de enige eigenaar van een woning in Gent.

In 2012 laten deze echtgenoten werken uitvoeren die aan alle voorwaarden beantwoorden om de belastingvermindering te krijgen:

levering en plaatsing van een camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem in de woning te Brussel: 2 500 euro;

levering en plaatsing van polyvalente poederblussers van 6 kg in de woning te Gent: 300 euro

Berekening van de vermindering:

Woning te Brussel: 2 500 euro x 30% (*) = 750 euro, beperkt tot 730 euro

Woning te Gent: 300 euro x 30% (*) = 90 euro

(*) Wat is het percentage van de belastingvermindering?

Opdeling van de vermindering over de echtgenoten:

Bij mijnheer Janssens:
Woning te Brussel: 730 euro x 50% = 365 euro
Woning te Gent: 90 euro
Totaal: 455 euro

Bij mevrouw Janssens:
Woning te Brussel: 730 euro x 50% = 365 euro
Woning te Gent: nihil (Mevrouw is geen eigenaar)
Totaal: 365 euro

2de geval: gehuwden of wettelijk samenwonenden zijn huurders.

In geval van een gemeenschappelijke belastingaanslag bij echtgenoten-huurders of wettelijk samenwonende-huurders wordt de belastingvermindering evenredig opgedeeld op basis van het belastbaar inkomen van elke echtgenoot of wettelijk samenwonende ten opzichte van de som van de belastbare inkomsten van beide echtgenoten of wettelijk samenwonenden samen.

U moet de belastingvermindering tussen de partners niet zelf opdelen maar het totale bedrag bij de juiste codes van de belastingaangifte vermelden.

Kan ik voor dezelfde uitgave zowel de belastingvermindering voor uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak of brand als een ander fiscaal voordeel (b.v. belastingvermindering voor energiebesparende uitgaven …) krijgen?

Neen, u kunt geen belastingvermindering krijgen voor uw uitgaven ter beveiliging van woningen tegen inbraak of brand indien:

u deze uitgaven bij uw werkelijke beroepskosten heeft opgenomen
deze uitgaven recht geven op de investeringsaftrek (enkel wanneer uw inkomsten winsten of baten bevatten)
deze uitgaven recht geven op de aftrek van uitgaven voor onderhoud en restauratie van beschermde onroerende goederen
deze uitgaven recht geven op de belastingvermindering voor energiebesparende uitgaven
deze uitgaven recht geven op de belastingvermindering voor uitgaven voor vernieuwing van woningen gelegen in een zone voor positief grootstedelijk beleid
deze uitgaven recht geven op de belastingvermindering voor uitgaven gedaan voor vernieuwing van tegen een redelijke huurprijs in huur gegeven woningen

Moet ik bewijsstukken hebben om de belastingvermindering te krijgen?

Ja, u moet de volgende documenten ter beschikking van de Federale Overheidsdienst Financiën houden:

de facturen betreffende de uitgaven ter beveiliging van uw woning tegen inbraak of brand
de bijlage bij de factuur, wanneer hierop de verplichte vermeldingen staan
het betalingsbewijs van de bedragen die voorkomen op die facturen
het origineel of een kopie van het attest dat bewijst dat het camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem werd aangegeven bij de Commissie voor de Bescherming van de Persoonlijke Levenssfeer

Ik laat in december 2012 een alarmsysteem leveren en plaatsen in mijn woning. Ik betaal de factuur in januari 2013. Mag ik deze uitgave vermelden in mijn belastingaangifte van het aangiftejaar 2013 (inkomsten van het jaar 2012)?

Neen. U mag deze uitgave pas vermelden in de belastingaangifte voor het inkomstenjaar waarin u de betaling werkelijk heeft gedaan (voor zover natuurlijk alle voorwaarden voor de aftrekbaarheid zijn vervuld).

U mag deze uitgave dus in uw belastingaangifte van het aangiftejaar 2014 (inkomsten van het jaar 2013) aangeven.

Nuttige adressen

Voor vragen over de erkende beveiligingsondernemingen, de vergunde alarmcentrales of over de wetgeving tot regeling van de private of bijzondere veiligheid, kunt u zich richten tot:

Federale Overheidsdienst Binnenlandse Zaken
Algemene Directie Veiligheids- en Preventiebeleid
Directie Private Veiligheid
Waterloolaan 76
1000 Brussel
Website www.vigilis.be

Voor vragen over de aangifte van het camerasysteem uitgerust met een registratiesysteem bij de Commissie voor de bescherming van de persoonlijke levenssfeer, kunt u zich richten tot:

Commissie voor de bescherming van de persoonlijke levenssfeer
Hoogstraat 139
1000 Brussel
Tel. 02/213 85 40
Fax 02/213 85 65
E-mail commission@privacycommission.be
Website www.privacycommission.be

Meer informatie?

Contactcenter FOD Financiën

0257/257 57 (gewoon tarief)

Deze telefonische dienst is elke werkdag bereikbaar van 8u tot 17u.